Canal de denuncias para auditores de cuentas en Asturias
Obligación legal y protección del informante
La transparencia y el cumplimiento normativo son pilares fundamentales en el sector de la auditoría de cuentas.
Para garantizarlos, la legislación española exige la implementación de un canal de denuncias en los despachos de auditoría.
Esta herramienta, regulada por dos leyes clave, busca proteger a quienes informen sobre irregularidades y fomentar una cultura de ética y responsabilidad.
En este artículo repasamos las principales claves del canal de denuncias para auditores de cuentas en Asturias.
Contenido
Marco Legal del Canal de Denuncias
● Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales: Inicialmente, esta ley regulaba el canal de denuncias para auditores, centrándose en la denuncia interna de infracciones relacionadas con el blanqueo de capitales.
● Ley 2/2023 de Protección de las Personas que Informan sobre Infracciones Normativas y de Lucha contra la Corrupción: Esta ley amplía el alcance del canal de denuncias, permitiendo informar sobre irregularidades administrativas y penales graves, así como vulneraciones del derecho de la UE.
Ambas leyes enfatizan la confidencialidad y protección de los denunciantes, buscando evitar represalias y garantizar un entorno seguro para quienes deseen reportar irregularidades.
Requisitos del Canal de Denuncias
Para cumplir con la legislación vigente, el canal de denuncias debe cumplir con los siguientes requisitos:
- Accesibilidad y facilidad de uso: Debe ser sencillo para los denunciantes utilizarlo y para el responsable del canal gestionarlo.
- Modalidades de denuncia: Debe permitir denuncias escritas, verbales e incluso presenciales si el denunciante lo solicita.
- Denuncias anónimas: Debe posibilitar la recepción y gestión de denuncias anónimas, informando a los denunciantes sobre las precauciones necesarias para mantener su anonimato.
- Comunicación con el denunciante: Debe facilitar la comunicación con los denunciantes, incluso los anónimos, para informarles sobre el estado de su denuncia y el proceso de investigación.
- Cumplimiento de plazos: Debe cumplir con los plazos establecidos por la ley para acusar recibo de la denuncia (7 días) y valorarla e investigarla (90 días, prorrogables por otros 90 días).
- Confidencialidad y seguridad: Debe garantizar la confidencialidad de los denunciantes, las personas afectadas y el proceso en sí, así como la seguridad de la información.
- Protección del denunciante: Debe establecer medidas de protección y apoyo para los denunciantes ante posibles represalias.
- Derecho a ser oído: Debe garantizar el derecho a ser oído y la presunción de inocencia de las personas afectadas por la denuncia.
- Documentación y procedimientos: Debe contar con un protocolo y un reglamento que describan su funcionamiento, alcance y procedimiento, incluyendo el proceso de investigación interna y la resolución de las denuncias.
- Régimen sancionador interno: Debe establecer un régimen sancionador interno proporcionado y dentro de los límites de la ley para las denuncias falsas o malintencionadas.
- Libro-registro: Debe llevar un libro-registro de las denuncias recibidas y tramitadas.
- Publicidad: Debe ser público y comunicado a todos los empleados y partes interesadas.
- Evaluación periódica: Debe someterse a una evaluación periódica para garantizar su eficacia.
Implantación del Canal de Denuncias
La implantación del canal de denuncias puede realizarse internamente o a través de un proveedor externo especializado, como Cueva Díaz y Asociados Consultores. Nuestra firma ofrece un servicio integral que incluye:
- Software intuitivo y fácil de usar: Implementamos un software de canal de denuncias que facilita la gestión y cumple con todos los requisitos legales.
- Asesoramiento y acompañamiento: Brindamos asesoramiento jurídico en la valoración, clasificación, investigación y resolución de las denuncias, asistiendo al responsable del canal en todo momento.
- Elaboración de documentación: Nos encargamos de elaborar toda la documentación necesaria para el canal de denuncias, incluyendo el protocolo, el reglamento y el procedimiento.
- Formación y capacitación: Ofrecemos formación al responsable del canal y a su equipo para garantizar que cuenten con los conocimientos necesarios para gestionar el canal de manera efectiva.
Sanciones por Incumplimiento
El incumplimiento de la obligación de contar con un canal de denuncias puede acarrear sanciones administrativas de hasta 60.000 euros (Ley 10/2010) o incluso de hasta un millón de euros para personas jurídicas y 300.000 euros para personas físicas (Ley 2/2023).
Cueva Díaz y Asociados: Su Socio en Cumplimiento Normativo
En Cueva Díaz y Asociados Consultores, comprendemos la importancia de contar con un canal de denuncias eficaz y conforme a la ley. Nuestro equipo de abogados expertos en compliance le ayudará a implementar y gestionar su canal de denuncias, garantizando la protección de los informantes y el cumplimiento de la normativa vigente.
Contáctenos para obtener más información sobre nuestros servicios y cómo podemos ayudarle a construir un entorno de trabajo más transparente y ético.
